گیرا آنلاین– قوانین مالیاتی در ایران همواره در حال به‌روزرسانی هستند و سال ۱۴۰۴ نیز از این قاعده مستثنا نیست. دولت و سازمان امور مالیاتی کشور در راستای شفاف‌سازی اقتصادی، مبارزه با فرار مالیاتی و افزایش عدالت مالیاتی، اصلاحاتی در مقررات مالیاتی اعمال کرده‌اند که آگاهی از آن‌ها برای تمامی کسب‌وکارها ضروری است.
اگر صاحب کسب‌وکار، مدیر مالی، حسابدار یا مشاور اقتصادی هستید، دانستن تغییرات جدید قانون مالیات ۱۴۰۴ به شما کمک می‌کند تا تصمیم‌های دقیق‌تری بگیرید، از جریمه‌ها جلوگیری کنید و در چارچوب قانون، مالیات کمتری بپردازید.
مهم‌ترین تغییرات مالیاتی در سال ۱۴۰۴ :
۱. تمرکز بیشتر بر داده‌های بانکی و مالی دیجیتال
از مهم‌ترین تغییرات اعمال‌شده در سال ۱۴۰۴، افزایش تمرکز سازمان امور مالیاتی بر داده‌های بانکی، تراکنش‌های پایانه‌های فروش و سامانه‌های دیجیتال است. در حال حاضر، سازمان امور مالیاتی با دسترسی مستقیم به اطلاعات تراکنش‌های بانکی، کارت‌خوان‌ها، سامانه مودیان و صورتحساب‌های الکترونیکی، تصویری دقیق از درآمد واقعی اشخاص دارد.
بنابراین:
- گزارش‌های مالی باید با تراکنش‌های بانکی تطابق داشته باشند.
- ثبت هزینه‌ها و درآمدها باید دقیق و مستند باشد.
- استفاده از حساب‌های شخصی برای فعالیت‌های شغلی به‌شدت پرریسک شده است.
۲. الزامی شدن سامانه مودیان مالیاتی برای تمام کسب‌وکارها
یکی از تحولات مهم، اجرای کامل سامانه مودیان و صدور صورتحساب الکترونیکی برای اغلب مشاغل است. طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، همه اشخاص مشمول باید:
- در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند.
- از صورتحساب الکترونیکی (نسخه آنلاین فاکتور رسمی) استفاده کنند.
- تراکنش‌های خود را در قالب مشخص و در بازه‌های زمانی تعیین‌شده ثبت و ارسال کنند.
این اقدام برای کاهش فرار مالیاتی و افزایش شفافیت اجرا شده و عدم تبعیت از آن، می‌تواند منجر به جریمه و محرومیت از معافیت‌ها شود.
۳. تغییر در نحوه رسیدگی و تعیین مالیات
بر اساس قانون جدید:
- سازمان امور مالیاتی به‌جای برآورد یا تشخیص علی‌الرأس، به تحلیل داده‌محور روی آورده است.
- نرم‌افزارهای تحلیلی با داده‌های حساب‌های بانکی، TTMS، سامانه مودیان و لیست حقوق تطبیق داده می‌شوند.
- تناقض در اطلاعات به‌سرعت تشخیص داده می‌شود و باعث افزایش ریسک رسیدگی می‌شود.
به‌عبارت دیگر، شفافیت، دقت در ثبت اطلاعات، و هماهنگی بین اسناد مختلف بسیار اهمیت پیدا کرده است.
۴. کاهش فرار مالیاتی با شناسایی مشاغل زیرزمینی
با یکپارچه‌سازی اطلاعات بین بانک‌ها، تأمین اجتماعی، گمرک، ثبت احوال، سامانه املاک و… سازمان امور مالیاتی به اطلاعات دقیق‌تری از فعالیت‌های اقتصادی افراد و شرکت‌ها دست پیدا کرده است.
بنابراین:
- مشاغل فاقد کد اقتصادی یا فاقد اظهارنامه، در معرض شناسایی و جریمه قرار دارند.
- معاملات بزرگ ثبت‌نشده (خصوصاً ملکی و وارداتی) زیر ذره‌بین هستند.
- فعالیت‌های آنلاین، فروشگاه‌های اینستاگرامی و فریلنسرها نیز مشمول نظارت شده‌اند.
۵. تشدید جریمه‌های دیرکرد و عدم ارسال اظهارنامه
در سال ۱۴۰۴، جریمه‌های مالیاتی به‌شدت افزایش یافته و سازمان امور مالیاتی با سخت‌گیری بیشتری نسبت به تأخیر در ارسال اظهارنامه یا عدم پرداخت مالیات اقدام می‌کند:
- جریمه تأخیر در ارسال اظهارنامه: ۳۰٪ مالیات متعلقه
- جریمه عدم پرداخت به‌موقع: ۲.۵٪ ماهانه (تجمیعی)
- محرومیت از استفاده از معافیت‌های ماده ۱۳۲ و سایر تخفیفات قانونی
این تغییرات به‌وضوح نشان می‌دهد که برنامه‌ریزی دقیق برای ارسال به‌موقع و صحیح اظهارنامه از اولویت‌های اصلی کسب‌وکارها در سال جاری است.
۶. اصلاح نرخ‌ها و مشوق‌های مالیاتی
در برخی از بخش‌های قانون مالیات‌های مستقیم، نرخ‌ها یا مشوق‌ها تغییراتی داشته است؛ به‌ویژه برای:
- شرکت‌های دانش‌بنیان
- کسب‌وکارهای نوپا در مناطق محروم
- فعالیت‌های صادراتی و تولیدی
- مشاغل با درآمد پایین و مشمول معافیت
این بخش‌ها با هدف حمایت از کسب‌وکارهای مولد اصلاح شده‌اند، اما برای بهره‌مندی از آن‌ها، نیاز به ثبت دقیق اطلاعات و داشتن دفاعیه مالیاتی قوی دارید.
چه باید کرد؟ راهکار مواجهه هوشمندانه با قانون جدید مالیات
با توجه به تغییرات گسترده سال ۱۴۰۴، کسب‌وکارها باید چند اقدام کلیدی را در دستور کار خود قرار دهند:
- بازنگری در ساختار مالی و حسابداری شرکت
- آموزش تیم مالی در خصوص قوانین و سامانه‌های جدید
- استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری استاندارد و قابل اتصال به سامانه مودیان
- دریافت مشاوره حرفه‌ای از مؤسسات مالیاتی باتجربه
پیشنهاد ویژه: همکاری با مؤسسه حسابداری و مالیاتی سما حساب
اگر به دنبال نهادی معتبر و حرفه‌ای هستید که بتواند در اجرای دقیق و بی‌دردسر قوانین جدید مالیاتی به شما کمک کند، مؤسسه حسابداری و مالیاتی سما حساب بهترین انتخاب شماست.
سما حساب با سابقه درخشان در ارائه خدمات مالیاتی به شرکت‌های بزرگ و کوچک، از مرحله ثبت اولیه در سامانه مودیان تا تنظیم اظهارنامه و دفاع مالیاتی، همراه شماست. برای کسب اطلاعات بیشتر به نشانی: https://samahesab.com/tax-services/ مراجعه نمایید.
خدمات ویژه سما حساب شامل:
- ثبت‌نام و راه‌اندازی سامانه مودیان
- تنظیم صورتحساب الکترونیکی و گزارشات فصلی
- تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی
- مشاوره مالیاتی جهت بهره‌مندی از معافیت‌های سال ۱۴۰۴
- حضور و دفاع در جلسات هیئت حل اختلاف مالیاتی
با سما حساب، شما دیگر دغدغه‌ای از بابت قوانین جدید نخواهید داشت و می‌توانید با خیالی آسوده روی توسعه کسب‌وکارتان تمرکز کنید.
سخن پایانی
قانون مالیات ۱۴۰۴ پیام واضحی دارد: شفاف باشید، دقیق باشید و به‌روز باشید.
کسب‌وکارهایی که با چشم باز و آگاهی کامل با اصلاحات جدید همراه شوند، نه‌تنها از خطرات مالیاتی در امان می‌مانند، بلکه می‌توانند از فرصت‌های قانونی برای کاهش مالیات و رشد بهتر استفاده کنند.
اگر نیاز به مشاوره تخصصی در زمینه اجرای درست قانون جدید مالیاتی دارید، همین حالا به سایت مؤسسه سما حساب مراجعه کنید و با مشاوران ما در ارتباط باشید. با یک تصمیم درست، آینده مالی کسب‌وکار خود را بیمه کنید.
